AUDITORIA BANCÁRIA UMA NECESSIDADE PARA MANUTENÇÃO DE CONTROLES INTERNOS COMO EVIDENCIAÇÃO DE RISCOS

Resumo

A expansão do mercado e a forte concorrência, obrigaram as empresas do ramo financeiro a se moldar e se render à tecnologia, exigindo de seus administradores uma melhor performance de condução das atividades. Nesta melhor performance a Auditoria Interna, através de profissionais aptos, configura-se necessária à confirmação da veracidade dos procedimentos adotados na instituição. O objetivo deste estudo é mostrar que a auditoria interna e controles internos, serão preponderantes na melhoria de resultados, e evidenciação de riscos inerentes. Para tanto, analisou-se a congruência e interligação dos procedimentos de controles internos aplicáveis à auditoria interna, para mitigar riscos, pressupondo uma auditoria preventiva, e corretiva. Considerando o formato deste trabalho, ele é do tipo conceitual e descritivo, com pesquisa bibliográfica em livros, jornais, revistas, sites eletrônicos e normativos relacionados ao assunto, com abordagem qualitativa e direcionada a interpretação das informações. Em conclusão percebeu-se que nos processos de abertura de contas, cadastros e operações, é utilizado uma auditoria preventiva e corretiva realizada com relatórios de verificação de conformidade, e que a manutenção dos controles internos e gestão de riscos no intuito de evidenciação, mitigação e redução de riscos, juntamente com a auditoria, são importantes aliados para a busca da almejada eficiência dos procedimentos.

Palavras-chave: Auditoria interna. Controles internos. Mitigação de riscos.